КОНТЕКСТ
В Латвии пенсионная система насчитывает три уровня. Два обязательные, третий — еще добровольный. В счет накоплений первого уровня отчисляется 14% заработка трудящихся. Отчисления на второй уровень — 6% зарплаты каждого трудящегося, и этими средствами (с целью их приумножения, наращивания капитала к моменту выхода человека на пенсию) занимаются управляющие пенсионными капиталами второго уровня, а трудящийся сам выбирает, кому доверить управление своими деньгами. Доверить не навсегда: можно передумать, сменить управляющего, если предложенный другим пенсионный план кажется более привлекательным. И третий уровень — целиком ваши добровольные накопления, хотя и ими занимаются управляющие — разрабатывают планы вложений в такие финансовые инструменты, которые призваны приумножить накопления.
В прошлом году до пенсионного возраста не дожили 5 тыс участников второго пенсионного уровня, накопленный ими капитал — 11 млн евро — перечислили в госбюджет.
Теперь 2-й пенсионный уровень можно передать кому-нибудь по наследству. Однако стоит подумать, не было бы выгоднее перечислить эти средства в пенсионный бюджет, что позволило бы ребенку дольше получать пенсию по потере кормильца, указала Байба Фелсберга, глава Отдела пенсионной методики Госагенства соцстрахования.
Жителям, у которых достаточно высокие доходы и несколько маленьких детей, или есть ребенок с инвалидностью, нужно знать, что наследование 2-го уровня пенсии может повлиять на размер пенсии по потере кормильца. Если дети маленькие, это пособие они будут получать достаточно долго — если ребенок пойдет учиться, то до 24 лет, а если у ребенка инвалидность, то всю жизнь. Потому может оказаться, что 2-й пенсионный уровень лучше отдать государству.
Журналисты LTV рассчитали несколько примеров — с условием, что пенсия по потере кормильца выплачивается до 18 лет.
Первый пример. Латвийцу 28 лет, один трехлетний ребенок.
В случае смерти наследник получит 800 евро, ежемесячная пенсия по потере кормильца составит 151 евро. Но, если накопления на 2-м пенсионном уровне оставить государству, ежемесячная пенсия вырастет до 176 евро.
Второй пример. Латвийцу 38 лет, двое детей — 5 и 10 лет.
Наследникам выплатят 4,8 тыс евро, пенсия по потере кормильца до совершеннолетия будет составлять 280 евро. Если оставить 2-й пенсионный уровень государству, дети будут ежемесячно получать 345 евро.
Третий пример. Латвийцу 48 лет, трое детей — 4, 8 и 16 лет.
Наследники получат 12 тыс евро, пенсия по потере кормильца составит 423 евро. Если накопления на 2-м пенсионном уровне оставить государству, трое несовершеннолетних детей будут получать 538 евро.
LTV подчеркивает, что каждый случай индивидуален, в рассчетах много переменных, а методика очень сложна.
Однако людям, у которых несколько маленьких детей и большие доходы, стоило бы рассчитать наиболее выгодные условия.
Кроме того, несколько участников второго пенсионного уровня свои накопления завещали перечислить на 2-й пенсионный уровень детей, хотя те еще не стали налогоплательщиками.
«Если указать маленького ребенка, может наступить такой случай, что ребенок в случае смерти подавшего заявление еще не участник второго пенсионного уровня, и тогда наступает наследование в порядке, указанном Гражданским законом», — отметила Илзе Винделе, ведущий эксперт Госагентства социального страхования.
Решение, что делать со средствами на 2-м пенсионном уровне, можно изменить в любой момент — и сделать это не раз.
В данный момент закон предполагает две возможности наследования 2-го пенсионного уровня.
«Первая возможность — указать наследника, ко 2-му уровню которого присоединят капитал 2-го уровня этого человека. Это одна возможность, но обязательно надо будет действовать. Вторая возможность — оставить пенсионный капитал 2-го уровня в порядке, указанном Гражданским законом. В этом случае этот капитал можно будет оставить нескольким наследникам, а также обеспечить выдачу этого капитала деньгами», — отметил Илья Арефьев, представитель Luminor Asset Management.
В первом случае накопленные средства прибавят к капиталу 2-го уровня другого человека — он эти средства получит, выйдя на пенсию. Можно будет передать 80% суммы, накопленной до конца этого года, и 100% суммы, накопленной с 2020-го.
Если же человек не укажет, кому наследовать его пенсионный капитал, средства поступят в специальный госбюджет.
Подать заявление на один из двух вариантов можно до достижения пенсионного возраста, а наследника потом поменять.
