Поправки призваны помочь более эффективно контролировать уплату налогов в стране, оборот наличных денег, а также содействовать использованию безналичных расчетов за товары и услуги. Они подготовлены с учетом мер, включенных в План сокращения теневой экономики на 2024-2027 годы.
Минфин хочет, чтобы впредь фискальной службе передавали информацию о сделках с наличными стоимостью от 750 евро. (За исключением случаев, когда наличные деньги зачисляются или снимаются с клиентского счета поставщика услуг в кредитном или финансовом учреждении в рамках услуги инкассации.)
Поскольку наиболее распространенный месячный лимит на снятие наличных в банкоматах в августе 2024 года составляет 750 евро, то нецелесообразно устанавливать лимит на одну сделку выше месячного лимита, которым сами кредитные учреждения ограничивают кассовые операции со взиманием комиссий, отмечено в аннотации. Поэтому 750 евро зачисляемых на счет или снимаемых со счета наличных считаются универсальным порогом как для физических, так и для юридических лиц.
Поправки наделяют Кабмин полномочиями по отслеживанию таких случаев, когда субъект закона «О предотвращении отмывания незаконно полученных средств и финансирования терроризма» обязан подавать в Службу госдоходов пороговую декларацию, используя систему приема и анализа услуг Службы финансовой разведки.
Кроме того, проект поправок гласит, что кредитные учреждения (банки) и поставщики услуг будут обязаны ежегодно предоставлять СГД информацию о сделках с наличными у клиентов — физических лиц, если совокупная стоимость сделок превысит 7000 евро в год. Сейчас СГД информируют только о тех физических лицах, оборот на счетах которых за предыдущий год превысил 15 000 евро.
Как надеется Минфин, сведения о внесении наличных жителями Латвии в сочетании с информацией, предоставленной кредитными учреждениями и поставщиками платежных услуг, которыми СГД уже располагает о людях, позволит более эффективно выявлять риски уклонения от уплаты налогов и своевременно их предотвращать.
В свою очередь, налогоплательщиков, чей годовой оборот превышает 50 000 евро в год, поправки к закону обяжут предоставить клиентам возможность оплачивать услуги и операции в розничной торговле и безналичным способом. Сейчас действующее регулирование предусматривает такую обязанность для оптовых сделок, так что новые нормы, если их примут, коснутся поставщиков услуг и розничных торговцев, которые наряду с уже существующими расчетами в наличных должны будут предоставить возможность клиентам рассчитываться и в безналичной форме.
