Отвечаем на вопросы читателей

Мы получили от читателей различные вопросы о том, как налоговая реформа повлияет на их ситуацию и личные доходы. Вопросы касаются как декларации подоходного налога с населения и необлагаемого минимума, так и иждивенцев, и других вопросов.

Ситуация № 1
Хочу узнать, какую форму уплаты налогов лучше выбрать в моем случае. Опишу ситуацию: я планирую сдавать однокомнатную квартиру на короткий срок иностранным гостям (туристам). Это мое единственное недвижимое имущество, за которое я еще и плачу кредит. Нужно ли мне платить налоги с прибыли, учитывая, что каждый месяц есть расходы по кредиту? Есть ли возможность выбрать такую форму уплаты налогов, при которой платежи по кредиту считаются расходами и, соответственно, эта часть суммы не считается доходами? Что в этом случае служит обоснованием, если я не заключаю отдельный договор с каждым нанимателем, а есть лишь подтверждение бронирования/сделки? Как это решается в таких случаях?

Ответ:

Если Вы решили сдавать в наем или аренду принадлежащее Вам недвижимое имущество, помните, что сдача в аренду или наем недвижимого имущества является хозяйственной деятельностью и с полученных от нее доходов нужно платить налоги. 

Вы должны выбрать один из режимов уплаты налогов:

  1. Зарегистрировать хозяйственную деятельность в СГД и платить подоходный налог с населения в общем порядке, применяя ставку налога 20 % к доходам до 20 004 евро (с разницы между доходами от хозяйственной деятельности и расходами, связанными с хозяйственной деятельностью), 23 % к части доходов, превышающей 20 004 евро (с разницы между доходами от хозяйственной деятельности и расходами, связанными с хозяйственной деятельностью) и ставку 31,4 % к части доходов, превышающей 55 000 евро.

Если доходы превышают 430 евро в месяц, то платятся обязательные взносы государственного социального страхования + взносы пенсионного страхования в размере 5% от разницы между произвольно выбранным объектом обязательных платежей и фактическими доходами.

Если доходы менее 430 евро в месяц, то платятся обязательные взносы пенсионного страхования в размере 5 % от фактических доходов.

Если доходы меньше 50 евро с начала года, то делать обязательные взносы не нужно. Учитываются как доходы, так и расходы.

  1. Сообщить в СГД о том, что Вы не регистрируете хозяйственную деятельность, и платить налог 10 % с доходов от аренды, найма. В таком случае Вы не вправе вычитать расходы, связанные с хозяйственной деятельностью, кроме налога на недвижимое имущество, и не платите обязательные взносы государственного социального страхования. Учитываются только доходы.

 

  1. Вы можете платить налог с микропредприятий. При этом надо учитывать и доходы, и расходы.

Кредитные платежи нельзя причислять к расходам. При выборе варианта № 1 расходами могут быть только платежи по процентам.

 

Ситуация № 2
При подаче годовой налоговой декларации за 2017 год я получила предупреждение о неуплаченных налогах – 21,47 евро. Я работающая пенсионерка. И место работы, и ГАСС проверили уплату налогов – все в порядке. Как мне действовать? Как это возникает? Где и как я могу заплатить эту сумму, чтобы все были довольны?

Ответ:

Информацию о наличии или отсутствии долга на конкретное число Вы можете проверить в Системе электронного декларирования (EDS).

В системе EDS СГД имеется обзор "История остатков" ("Atlikumu vēsture"), в котором пользователи EDS могут получить подробную информацию о ситуации с уплатой налогов конкретным налогоплательщиком за конкретный период времени.

Подоходный налог с населения можно заплатить в разделе EDS “Платежи” (“Maksājumi”), где автоматически оформляется платежное поручение интернет-банка. Налоги можно заплатить также лично в любом кредитном учреждении. В случае необходимости просим связаться с СГД через систему EDS или позвонить по консультационному телефону.  

 

Ситуация № 3
Можно ли включить в декларацию расходы на курсы английского языка, за которые имеются счета? Работаю в госструктуре.

Ответ:

Лицо может включить в оправданные расходы подоходного налога с населения плату за курсы английского языка, если эти курсы необходимы для повышения квалификации работника. Необходимость обучения для выполнения должностных обязанностей обосновывает работодатель в справке. Справка подается в СГД вместе с чеками или квитанциями, на которых указаны имя, фамилия, персональный код налогоплательщика и имеется отметка о том, какие курсы он посещал.

 

Ситуация № 4
До какого числа можно заплатить налог за 2017 год?

Ответ:

Подоходный налог с населения за 2017 год платится до 18 июня 2018 года.

 

Ситуация № 5
Как рассчитать 5% налог для самозанятых лиц, если доход – 400 евро, а расходы – 200 евро?

Ответ:

ОВГСС по пенсионному страхованию в размере 5 % нужно платить с 200 евро (400-200=200).

 

Ситуация № 6
Скажите, какие подтверждающие документы мне нужно подать, чтобы вернуть часть суммы, которую я потратила в 2017 году, приобретя на личные средства полис страхования здоровья для своей матери-пенсионерки в одной страховой компании?

Ответ:

Чтобы вернуть часть суммы, которую Вы потратили, приобретя на личные средства полис страхования здоровья для своей матери, Вам нужно подтвердить расходы с помощью документа, подтверждающего оплату: чека, платежного поручения, распечатки из интернет-банка и др.

 

Ситуация № 7

Я веду хозяйственную деятельность и одновременно занят у работодателя, который платит за меня все налоги. Нужно ли мне все равно платить взносы пенсионного страхования в размере 5 %?

Ответ:

Самозанятое лицо должно платить с доходов от хозяйственной деятельности обязательные взносы государственного социального страхования по пенсионному страхованию в размере 5 % и в том случае, если лицо платит налоги с заработной платы.

 

Ситуация № 8
С 1 февраля я начал трудовые отношения с кипрским предприятием. Зарплата перечисляется на мой латвийский счет. В связи с этим есть пара вопросов: 1. Нужно ли мне декларировать эти доходы? Если да, то как часто и как это сделать? Раз в год – в апреле? 2. Должен ли я платить с этих доходов какие-то налоги? Если да, то как их подсчитать, как часто платить и на какой счет?

Ответ:

К сожалению, в вопросе не указана вся информация (например, где выполняются рабочие обязанности), необходимая для того, чтобы оценить ситуацию по существу и дать ответ, который можно опубликовать. Просим задать вопрос на домашней странице СГД или в разделе EDS “Переписка с СГД” (“Sarakste ar VID”).

 

Ситуация № 9
К кому обращаться по поводу правильности начисления заработной платы учителю рижской школы?

Ответ:

Ваш вопрос не касается налогов и не относится к компетенции СГД. Чтобы получить объяснение по поводу расчета заработной платы, необходимо обратиться к работодателю.

Ситуация № 10
Я оплачиваю учебу дочери в вузе. Платежи осуществляю через интернет-банк. Перед подачей декларации распечатала выписки счетов по месяцам, но там указаны мои имя, фамилия и номер счета, а персонального кода нет. Я прочитала, что должен быть также персональный код. Как мне действовать в этом случае, чтобы все-таки вернуть деньги, переплаченные в виде налогов?

Ответ:

К годовой налоговой декларации нужно приложить соответствующие платежные документы, в которых указаны имя, фамилия и персональный код члена Вашей семьи, вид оплаченных расходов, номер, дата документа, регистрационный номер выдавшего документ. В Вашем конкретном случае необходимо приложить платежные поручения.

 

Ситуация № 11
За какие годы я могу вернуть налоги? С сентября 2017 года по март 2018 года я не работал.

Ответ:

Вы можете еще в течение всего 2018 года требовать возврата переплаченного подоходного налога с населения также за 2015 и 2016 годы, а до 16 июня 2018 года – еще и за 2014 год.

 

Ситуация № 12
Хочу узнать: в 2017 году мною в 3-й пенсионный уровень было уплачено 1200 евро, но при подаче декларации консультант СГД предупредила, что налоги будут возвращены с меньшей суммы.

Ответ:

Физическое лицо вправе получить переплаченный подоходный налог с населения с суммы, которую физическое лицо уплатило в частный пенсионный фонд и которая не превышает 10 % от брутто-зарплаты лица за календарный год.

* Этот материал подготовлен Службой госдоходов, предоставлен третьей стороной и размещен as is — «в том виде, в каком поступил». Редакция не несет никакой ответственности за его содержание.

0 комментари
Добавить комментарий
Комментировать, используя профиль социальной сети
Оплаченные публикации*
Info
Новейшее
Популярное
Интересно